Kirkon eläkerahaston riskienhallintasuunnitelman tavoitteena on ohjata sijoitustoiminnan riskienhallintaa. Hyvä riskienhallinta edellyttää riskien ja riskienhallintakeinojen määrittämistä, riskien allokointia ja hajauttamista sekä seurantaa. Riskienhallintasuunnitelman tarkoituksena on selvittää sijoitustoimintaan liittyvät riskit päätöksentekijöille, sijoitustoiminnan valvojille sekä muille sidosryhmille. Riskienhallintasuunnitelma täydentää vuosittain laadittavaa sijoitussuunnitelmaa.
Riskienhallintaprosessi on monimuotoinen ja sijoitusriskit päällekkäisiä. Sijoitusriskienhallinnan kannalta on oleellista, että käytössä on ammattimaiset riskienhallinnan ohjeet ja sijoitustoiminnasta vastaa ammattitaitoinen henkilöstö. Lisäksi on oleellista, että sisäisen valvonnan kontrollit ja limiitit ovat kunnossa. Riskienhallintasuunnitelman tavoitteena on myös selvittää toimintatavat ja -menetelmät riskien realisoituessa.
Eläkerahastolle merkittävimmät riskit liittyvät sijoitustoimintaan. Sijoitustoiminnan riskien hallinnalla tarkoitetaan erilaisten markkina- ja vastapuoliriskien hallintaa. Kirkon eläkerahasto pyrkii hallitsemaan sijoitustoiminnan kokonaisriskitasoa ja epävarmuustekijöitä hajauttamalla sijoitusomaisuutta mahdollisimman laajasti maantieteellisen jakauman sekä eri omaisuusluokkien välillä. Lisäksi aikahajautus ja riittävä hajautus varainhoitajien kesken on oleellista.
Eläkerahaston ilmasto- ja luontotyöskentely on osa sijoitustoiminnan strategiaa ja riskienhallintaa. Eläkerahasto tunnistaa ilmastoon ja luontoon liittyviä riskejä ja mahdollisuuksia sijoitustoiminnassaan. Riskit ja mahdollisuudet huomioidaan sijoitusstrategiassa, strategisessa allokaatiossa, sijoituskohteiden valinnassa sekä nostetaan keskusteluissa esiin yritysten, kohdesijoitusten, varainhoitajien ja päätöksentekijöiden kanssa.
